Посчитаем таможенные платежи по вашей поставке за один рабочий день и, если нужно, заплатим их со своего лицевого счета — тогда вам не придется открывать ЕЛС и держать на нем деньги. В расчет входят сбор за таможенные операции, ввозная пошлина, НДС и акциз для подакцизных товаров.
Это часть работы, которую мы делаем в рамках услуги таможенного оформления грузов. Размер каждого платежа зависит от кода ТН ВЭД и таможенной стоимости, и ошибка в коде меняет сумму в разы. Ниже — ставки сборов на 2026 год, порядок расчета по каждому платежу и пример на реальной партии.
- Из чего состоит сбор за таможенные операции + ввозная пошлина + НДС (+ акциз)
- Сбор в 2026 таможенный сбор — от 1 231 до 73 860 ₽ в зависимости от таможенной стоимости партии
- Пошлина 0–20 % от таможенной стоимости по ЕТТ ЕАЭС, зависит от кода ТН ВЭД
- НДС 20 % от суммы «стоимость + пошлина + акциз»; 10 % для льготных групп
- Когда платить до выпуска, с единого лицевого счета в ФТС
Таможенный представитель с 2019 года. Свидетельство ФТС России №0998 от 13.02.2019 — солидарная ответственность за уплату таможенных платежей.
Проверить в реестре ФТС
Какие задачи решаем с таможенными платежами
Не понимаете, сколько заплатите до отгрузки
Считаем пошлину, сбор, НДС и акциз по инвойсу за один рабочий день — бесплатно при заказе оформления
Нет единого лицевого счета или денег на нем
Платим со своего лицевого счета как таможенный представитель, вы возмещаете по договору. Открывать ЕЛС не нужно
Переплатили: корректировку вынесли, потом отменили
Готовим заявление на возврат и ведем его до зачисления. Срок рассмотрения таможней — до 30 дней
Услуги по расчету и уплате платежей
Сами платежи (сбор, пошлина, НДС, акциз) идут в бюджет и в стоимость услуг не входят.
| Услуга | Описание | Тариф | Срок выполнения |
| Предварительный расчет платежей | ОписаниеПо инвойсу и описанию товара: код, ставки, сумма по каждому платежу | Тарифбесплатно при заказе оформления, отдельно — от 2 000 ₽ | Срок выполнения1 рабочий день |
| Уплата платежей с нашего ЕЛС | ОписаниеВы переводите сумму нам, мы платим в ФТС и подтверждаем | Тарифот 1 500 ₽ | Срок выполненияв день подачи ДТ |
| Возврат излишне уплаченных платежей | ОписаниеЗаявление в таможню, сопровождение до зачисления | Тарифот 10 000 ₽ или % от суммы | Срок выполнениядо 30 дней по регламенту |
| Проверка ставки пошлины по коду | ОписаниеЕсли сомневаетесь в коде — проверим ставку и льготы до подачи | Тарифот 1 500 ₽ | Срок выполнения1 рабочий день |
Изменения внесены 22.09.2026
Что делаем мы
- Считаем платежи до подачи ДТ по коду ТН ВЭД, таможенной стоимости и стране происхождения — с учетом преференций
- Проверяем льготы нулевые ставки, тарифные преференции для развивающихся стран, освобождение от НДС для отдельных групп
- Платим с нашего лицевого счета если у вас нет ЕЛС или не хотите держать деньги на счету ФТС
- Возвращаем переплату если ставка была применена неверно или стоимость скорректирована в вашу пользу
С какими грузами работаем
Электроника и гаджеты
нотификация ФСБ на радиомодули, сертификаты; проверяем до отгрузки
Отраслевое решение
Одежда и обувь
маркировка «Честный знак», декларации соответствия, контрольные марки на складе
Отраслевое решение
Промышленное оборудование
негабарит, код по назначению, временный ввоз для монтажа и выставок
Отраслевое решение
Автозапчасти
десятки кодов ТН ВЭД в одной ДТ, каталожные номера без описаний
Отраслевое решение
Медицина и здравоохранение
медизделия и БАД; регистрационные документы, сроки годности
Отраслевое решение
Косметика и бытовая химия
свидетельства о госрегистрации, декларации, состав по каждой позиции
Отраслевое решение
Мебель и товары для дома
сертификация, объемные партии, сборные поставки из Китая и Европы
Отраслевое решение
Химическое сырье
паспорта безопасности, лицензии, классификация по составу
Отраслевое решение
Опасные грузы
класс опасности и UN‑номер, паспорт безопасности MSDS, упаковка и маркировка
Отраслевое решение
Товары для маркетплейсов
маркировка, оформление и отгрузка на маркетплейс со склада в Подольске
Отраслевое решение
Порядок уплаты таможенных платежей
-
Этап 1 из 5Определяем таможенную стоимостьЦена по инвойсу плюс доставка до границы ЕАЭС и страховкадо подачи ДТ -
Этап 2 из 5Смотрим ставки по кодуПо коду ТН ВЭД берем ставку пошлины в ЕТТ ЕАЭС и ставку НДС, проверяем преференцию по стране происхождениядо подачи ДТ -
Этап 3 из 5Считаем платежиСбор по таблице ставок, пошлину от стоимости, НДС от суммы стоимости и пошлиныдо подачи ДТ
-
Этап 4 из 5Пополняем ЕЛСДеньги вносятся на единый лицевой счет плательщика в ФТС — ваш или нашдо подачи ДТ -
Этап 5 из 5Списание и выпускПри подаче ДТ таможня списывает платежи с ЕЛС; без денег на счету ДТ не выпустятв день подачи
Таможенный сбор 2026: ставки сборов за таможенное оформление
| Таможенная стоимость товаров в ДТ | Ставка сбора |
| до 200 000 ₽ включительно | 1 231 ₽ |
| от 200 000,01 до 450 000 ₽ | 2 462 ₽ |
| от 450 000,01 до 1 200 000 ₽ | 4 924 ₽ |
| от 1 200 000,01 до 2 700 000 ₽ | 13 541 ₽ |
| от 2 700 000,01 до 4 200 000 ₽ | 18 465 ₽ |
| от 4 200 000,01 до 5 500 000 ₽ | 21 344 ₽ |
| от 5 500 000,01 до 10 000 000 ₽ | 49 240 ₽ |
| свыше 10 000 000 ₽ | 73 860 ₽ |
Таможенная пошлина: виды и ставки
Таможенная пошлина — это налог на ввоз конкретного товара. Ввозная пошлина считается от таможенной стоимости по ставке из Единого таможенного тарифа ЕАЭС. Ставка привязана к коду ТН ВЭД, поэтому спор о коде — это всегда спор о деньгах.
- Адвалорная — процент от стоимости: 5 %, 10 %, 15 %. Самая частая.
- Специфическая — фиксированная сумма за единицу: евро за килограмм, за штуку, за литр. Типична для обуви, алкоголя, сахара.
- Комбинированная — процент, но не менее суммы за единицу: «10 %, но не менее 1,5 евро за кг».
Для товаров из развивающихся стран действуют тарифные преференции: ставка снижается на 25 %, а для наименее развитых — до нуля. Нужен сертификат происхождения формы А или СТ-2. Китай в список развивающихся для целей преференций не входит.
НДС и акциз при импорте
НДС при импорте платится таможне, а не налоговой, и считается от суммы: таможенная стоимость + пошлина + акциз. Ставка — 20 %. По перечню Правительства 10 % для продовольствия, детских товаров, медицинских изделий, книг.
Уплаченный на таможне НДС принимается к вычету, как обычный входной НДС, — по ДТ и платежному документу. Импортеры на упрощенке платят его, но к вычету принять не могут.
Акциз — только для подакцизных товаров: алкоголь, табак, автомобили, топливо. Ставки — в ст. 193 НК РФ, считаются за единицу или литр.
Пример расчета таможенных платежей
Партия светодиодных светильников из Китая, таможенная стоимость 1 500 000 ₽, код 9405 40, ставка пошлины 5 %, НДС 20 %.
| Платеж | Как считается | Сумма |
| Сбор за таможенные операции | по таблице: стоимость от 1,2 до 2,7 млн ₽ | 13 541 ₽ |
| Ввозная пошлина | 1 500 000 × 5 % | 75 000 ₽ |
| НДС | (1 500 000 + 75 000) × 20 % | 315 000 ₽ |
| Итого к уплате | 403 541 ₽ |
НДС 315 000 ₽ импортер на общей системе примет к вычету. Реальная нагрузка на партию — сбор и пошлина, 88 541 ₽, или 5,9 % от стоимости.
Возврат таможенных платежей
Переплата возникает, когда таможня скорректировала стоимость, а потом корректировку таможенной стоимости отменили, когда применили не ту ставку или когда оплатили на ЕЛС больше, чем списалось. Возврат — по заявлению в таможню, которая выпускала товар, с приложением ДТ и платежных документов. Срок рассмотрения — до 30 дней. Мы готовим заявление и ведем его до зачисления денег.
Кейсы
Pure Passion: многотысячные партии обуви каждый месяц
Pure Passion — крупнейший магазин товаров для Pole Dance и Pole Fitness в России, ежемесячно импортирует многотысячные партии обуви
Полностью сопровождаем таможенную очистку каждой партии, начиная с заведения сведений и расчета таможенных платежей. Для каждой партии заказываем контрольные марки и маркируем товар на таможенном складе силами своих сотрудников. Проверяем комплектность документов до подачи и подаем декларацию сразу после прибытия партии на СВХ — товар оформляется и выпускается в срок
Инструменты из Китая: расчет платежей и услуг за 24 часа
Интернет-магазин инструментов впервые закупал товар в Шанхае и не знал порядок цен. Стоимость оформления и платежей считается под конкретный груз — по параметрам, торговой марке и коду товара, поэтому сначала запросили полные данные. Через 24 часа после их получения клиент получил коммерческое предложение с разбивкой: доставка, импортное оформление, сертификация, погрузо-разгрузочные работы, страхование
Светильники из Польши: бюджет по каждому этапу до отгрузки
Аварийные светильники, 965 кг, 4,5 м³, инвойс 39 748 евро. По инвойсу и габаритам за сутки подготовили коммерческое предложение со стоимостью каждой услуги отдельно, чтобы клиент заранее видел плановые затраты и мог скорректировать бюджет или партию. Таможенный пост на Московской областной таможне — один день, дальше склад в Подольске
Почему Free Lines
Вопросы и ответы
-
Сбор — фиксированная плата за то, что таможня обрабатывает вашу декларацию; зависит только от стоимости партии, ставки в таблице выше. Пошлина — налог на ввоз конкретного товара; зависит от кода ТН ВЭД и может быть от 0 до 20 % и выше.
-
Обязанность лежит на декларанте, то есть на импортере. Технически заплатить может и таможенный представитель со своего лицевого счета — тогда импортер возмещает ему сумму по договору. Так делают, когда у импортера нет своего ЕЛС или нет времени его пополнять.
-
До выпуска товара. На практике — до подачи ДТ: таможня проверяет наличие денег на ЕЛС при регистрации, и без них декларацию не выпустят.
-
Единый лицевой счет — счет плательщика в ФТС. Деньги на него вносятся авансом, без привязки к конкретной декларации, а при выпуске ДТ списываются нужные суммы. Остаток можно вернуть или использовать для следующих поставок.
Нормативные документы и первоисточники
Статьи по теме услуги
4 мин. 
7 мин. 
9 мин. 
5 мин. 
6 мин. 
33 мин. 
10 мин. 
Рассчитать таможенные платежи по инвойсу
Напишите: какой товар, откуда едет и сколько позиций в инвойсе. Посчитаем пошлину, сбор и НДС за один рабочий день. Первый ответ — в течение часа в рабочее время.
Или позвоните: +7 (495) 104-74-77